Welche Arten der Betrieblichen Altersvorsorge gibt es?
Direktversicherung
Bei dieser Variante der betrieblichen Altersvorsorge hat Ihr Arbeitgeber für Sie eine Lebensversicherung bei einem Versicherungsunternehmen abgeschlossen. Versicherungsnehmer ist Ihr Arbeitgeber, er führt auch gleichzeitig die Beiträge für Sie ab. Versicherter sind Sie.
Die Direktversicherung kann entweder durch den Arbeitgeber finanziert sein, d.h. Sie erhalten zusätzlich zu Ihrem Gehalt die Beiträge, entweder monatlich oder einmalig pro Jahr, oder Sie selbst finanzieren diese Versicherung durch die sogenannte Gehaltsumwandlung. Der umgewandelte oder vom Arbeitgeber zusätzlich finanzierte Betrag ist steuer- und…je nach Vertrag…beitragsfrei in der Sozialversicherung.
Pensionsfonds
Der Pensionsfonds ist eine rechtlich selbstständige Einrichtung, in die Sie als Arbeitnehmer durch Gehaltsumwandlung und/oder Ihr Arbeitgeber Beiträge für eine Betriebsrente einzahlt. Großunternehmen verfügen oft über ein eigenes Versorgungswerk, wogegen kleinere und mittelständige Betriebe sich oft als gemeinsame Träger zu einem Versorgungswerk zusammenschließen. Versicherungsnehmer bei dieser Versorgungsart ist der Arbeitgeber, der Arbeitnehmer hat einen Rechtsanspruch auf die zugesagte Leistung. Die Art, wie das Kapital durch den Pensionsfonds auf dem Kapitalmarkt angelegt werden kann ist sehr flexibel. Die Aufsicht über den Pensionsfond hat die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht.
Pensionskasse
Die Pensionskasse ähnelt am meisten dem Pensionsfond. Sie ist auch rechtlich selbstständig, Versicherungsnehmer ist der Arbeitgeber, Rechtsanspruch auf die zugesagte Leistung hat der Arbeitnehmer. Beiträge können auch hier durch den Arbeitgeber und/oder durch den Arbeitnehmer durch Gehaltsumwandlung eingezahlt werden. Ein ganz wesentlicher Unterschied im Vergleich zum Pensionsfonds liegt in der Möglichkeit das Kapital anzulegen. Für Pensionskassen gelten strenge Anlagegrundsätze. Als Beispiel: maximal 35% der Anlagemittel dürfen in Aktien investiert werden, beim Pensionsfond können theoretisch 100% in Aktien investiert werden.
